Kalkulator opcji akcji pracowniczych

Maksymalne wykorzystanie opcji na akcje dla pracowników Program opcji na akcje dla pracowników może być lukratywnym instrumentem inwestycyjnym, jeśli będzie odpowiednio zarządzany. Z tego powodu plany te od dawna służyły jako skuteczne narzędzie przyciągania najlepszych menedżerów, aw ostatnich latach stały się popularnym sposobem przyciągania pracowników niewykonawczych. Niestety, niektórzy wciąż nie wykorzystują w pełni pieniędzy wygenerowanych przez pracowników. Zrozumienie charakteru opcji na akcje. Podatki i wpływ na dochody osobiste są kluczem do maksymalizacji tego potencjalnie lukratywnego zysku. Czym jest opcja na akcje dla pracowników Opcja na akcje dla pracowników to umowa wydana przez pracodawcę na pracownika w celu zakupu określonej liczby akcji spółki po ustalonej cenie przez ograniczony okres czasu. Istnieją dwie główne kategorie wydanych opcji na akcje: niekwalifikowane opcje na akcje (NSO) i opcje na akcje motywacyjne (ISO). Niekwalifikowane opcje na akcje różnią się od opcji na akcje na dwa sposoby. Po pierwsze, NSO są oferowane pracownikom niewykonawczym oraz zewnętrznym dyrektorom lub konsultantom. Natomiast normy ISO są ściśle zastrzeżone dla pracowników (w szczególności dyrektorów wykonawczych) firmy. Po drugie, niewykwalifikowane opcje nie podlegają specjalnemu federalnemu traktowaniu podatkowemu, podczas gdy opcje opcji motywacyjnych mają korzystne traktowanie podatkowe, ponieważ spełniają określone ustawowe zasady opisane w Kodeksie podatkowym (więcej o tym korzystnym traktowaniu podatkowym podano poniżej). Plany NSO i ISO mają wspólną cechę: mogą czuć się złożone. Transakcje w ramach tych planów muszą być zgodne z określonymi warunkami określonymi w umowie pracodawcy i Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting and Exercise Na początku pracownicy zwykle nie otrzymują pełnego prawa własności do opcji w dacie rozpoczęcia umowy (znanej również jako data przyznania). Muszą przestrzegać określonego harmonogramu zwanego harmonogramem nabywania uprawnień podczas korzystania z opcji. Harmonogram nabywania uprawnień rozpoczyna się w dniu przyznania opcji i podaje terminy, w których pracownik może wykonywać określoną liczbę akcji. Na przykład, pracodawca może przyznać 1 000 akcji w dniu przyznania, ale rok od tej daty zostanie nabytych 200 akcji (pracownik ma prawo do wykonywania 200 z 1000 początkowo przyznanych akcji). Rok później nabyto kolejne 200 udziałów i tak dalej. Po kalendarzu nabywania uprawnień następuje data wygaśnięcia. W tym dniu pracodawca nie zastrzega sobie już prawa pracownika do zakupu akcji spółki zgodnie z warunkami umowy. Opcja na akcje dla pracowników jest przyznawana po określonej cenie, zwanej ceną wykonania. Jest to cena za jedną akcję, którą pracownik musi zapłacić, aby zrealizować swoje opcje. Cena wykonania jest ważna, ponieważ służy do określenia zysku (zwanego elementem okazjonalnym) i podatku należnego z tytułu umowy. Element okazyjny obliczany jest poprzez odjęcie ceny wykonania od ceny rynkowej akcji spółki w dniu realizacji opcji. Opodatkowanie opcji pracowniczych Wewnętrzny kod podatkowy ma również zestaw zasad, których właściciel musi przestrzegać, aby uniknąć płacenia wysokich podatków od swoich umów. Opodatkowanie kontraktów opcji na akcje zależy od rodzaju posiadanej opcji. Dla niekwalifikowanych opcji na akcje (NSO): Dotacja nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Opodatkowanie rozpoczyna się w momencie wykonywania. Element okazyjny opcji niekwalifikowanej jest uznawany za rekompensatę i opodatkowany według zwykłych stawek podatku dochodowego. Na przykład, jeśli pracownikowi przyznano 100 akcji A w cenie wykonania 25, wartość rynkowa akcji w momencie wykonania wynosi 50. Elementem umowy jest umowa (50 - 25) x 1002,500 . Zauważ, że zakładamy, że te akcje są 100 nabyte. Sprzedaż zabezpieczenia powoduje kolejne zdarzenie podatkowe. Jeśli pracownik zdecyduje się na natychmiastową sprzedaż akcji (lub mniej niż rok od wykonania), transakcja zostanie zgłoszona jako krótkoterminowy zysk (lub strata) kapitałowa i będzie podlegać opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego. Jeśli pracownik zdecyduje się sprzedać udziały w rok po wykonaniu, sprzedaż zostanie wykazana jako długoterminowy zysk (lub strata) z kapitału, a podatek zostanie obniżony. Zachęcające opcje na akcje (ISO) podlegają specjalnemu traktowaniu podatkowemu: Dotacja nie jest transakcją podlegającą opodatkowaniu. W trakcie realizacji nie są zgłaszane żadne zdarzenia podlegające opodatkowaniu, jednak element zachęty opcji na akcje motywacyjne może spowodować powstanie alternatywnego podatku minimalnego (AMT). Pierwsze zdarzenie podlegające opodatkowaniu występuje przy sprzedaży. Jeżeli akcje zostaną sprzedane natychmiast po ich wykonaniu, element okazyjny traktowany jest jako zwykły przychód. Zysk z umowy traktowany będzie jako długoterminowy zysk kapitałowy, jeżeli przestrzegana jest następująca zasada: zapasy muszą być przechowywane przez 12 miesięcy po wykonaniu i nie powinny być sprzedawane przez dwa lata po dacie przyznania. Załóżmy na przykład, że Stock A został przyznany 1 stycznia 2007 r. (100 nabytych). Władza wykonawcza korzysta z opcji w dniu 1 czerwca 2008 r. Jeśli chce zgłosić zysk z kontraktu jako długoterminowy zysk kapitałowy, zapas nie może zostać sprzedany przed 1 czerwca 2009 r. Inne uwagi Mimo że czas akcji strategia opcyjna jest ważna, należy wziąć pod uwagę inne kwestie. Kolejnym kluczowym aspektem planowania opcji na akcje jest wpływ, jaki te instrumenty będą miały na ogólny podział aktywów. Aby jakikolwiek plan inwestycyjny zakończył się sukcesem, aktywa muszą być odpowiednio zdywersyfikowane. Pracownik powinien uważać na skoncentrowane pozycje na akcjach spółek. Większość doradców finansowych sugeruje, że akcje spółek powinny stanowić 20 (co najwyżej) całego planu inwestycyjnego. Chociaż możesz czuć się komfortowo, inwestując większy procent swojego portfela we własną firmę, po prostu bezpieczniej go zróżnicować. Skonsultuj się ze specjalistą ds. Finansowych i podatkowych, aby ustalić najlepszy plan wykonania swojego portfela. Bottom Line Pod względem koncepcyjnym opcje są atrakcyjną metodą płatności. Czy istnieje lepszy sposób na zachęcenie pracowników do wzięcia udziału w rozwoju firmy niż poprzez oferowanie im kawałka tortu? W praktyce jednak odkupienie i opodatkowanie tych instrumentów może być dość skomplikowane. Większość pracowników nie rozumie skutków podatkowych posiadania i korzystania z opcji. W związku z tym mogą być bardzo karani przez wuja Sama i często tracą część pieniędzy generowanych przez te kontrakty. Pamiętaj, że sprzedaż akcji pracowniczych natychmiast po ćwiczeniach spowoduje wyższy krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych. Oczekiwanie, aż sprzedaż kwalifikuje się do niższego długoterminowego podatku od zysków kapitałowych, może zaoszczędzić setki, a nawet tysiące. Opcja pracownicza - ESO ŁAMANIE W DÓŁ Opcja pracownicza - Pracownicy ESO zwykle muszą poczekać, aż upłynie określony okres nabywania uprawnień, zanim będą mogli wykonywać opcja i zakup akcji spółki, ponieważ idea opcji na akcje ma na celu dostosowanie zachęt między pracownikami i akcjonariuszami firmy. Akcjonariusze chcą widzieć wzrost cen akcji, więc nagradzanie pracowników, ponieważ cena akcji rośnie z czasem, gwarantuje, że wszyscy mają te same cele. Jak działa Umowa opcji opcyjnej Załóżmy, że menedżerowi przyznano opcje na akcje, a umowa opcji umożliwia menedżerowi nabycie 1000 akcji spółki po cenie wykonania, czyli cenie wykonania, równej 50 na akcję. 500 udziałów całkowitej kamizelki po dwóch latach, a pozostałe 500 akcji - po trzech latach. Przekazywanie oznacza, że ​​pracownik nabywa prawo własności do opcji, a przekazanie uprawnień motywuje pracownika do pozostania w firmie, dopóki opcje nie zostaną nabyte. Przykłady realizacji opcji na akcje Stosując ten sam przykład, przyjmijmy, że cena akcji wzrośnie do 70 po dwóch latach, czyli powyżej ceny wykonania opcji na akcje. Menedżer może wykonywać zakupy, kupując 500 akcji, które są nabyte na 50, i sprzedając te akcje po cenie rynkowej równej 70. Transakcja generuje zysk w wysokości 20 na akcję lub łącznie 10 000 akcji. Firma utrzymuje doświadczonego menedżera przez dwa dodatkowe lata, a pracownik zyskuje na realizacji opcji na akcje. Jeśli zamiast tego cena akcji nie przekracza ceny realizacji, menedżer nie wykonuje opcji na akcje. Ponieważ pracownik posiada opcje na 500 akcji po dwóch latach, menedżer może być w stanie opuścić firmę i zachować opcje na akcje do czasu wygaśnięcia opcji. Taki układ daje menedżerowi możliwość czerpania zysków z podwyższenia cen akcji w dół drogi. Faktoring w wydatkach firmy ESO są często przyznawane bez żadnych nakładów pieniężnych na pracownika. Jeśli cena wykonania wynosi 50 na akcję, a cena rynkowa wynosi 70, firma może po prostu zapłacić pracownikowi różnicę między dwiema cenami pomnożoną przez liczbę akcji opcji na akcje. Jeśli nabędzie 500 akcji, kwota wypłacona pracownikowi wynosi (20 X 500 udziałów) lub 10 000. Eliminuje to potrzebę zakupu akcji przez pracownika przed sprzedażą zapasów, a ta struktura sprawia, że ​​opcje są bardziej wartościowe. ESO są wydatkiem dla pracodawcy, a koszt emisji opcji na akcje jest księgowany do rachunku zysków i strat firmy. Opcjonalne opcje Kalkulator wartości akcji pracownika Wycena wartości Przejdź do kalkulatora Wyjaśnia, czym są opcje akcji pracowniczych (ESO) i pomaga w prognozowaniu z roku na rok wzrost jakichkolwiek ESO, które zostały przyznane. Ten darmowy Kalkulator Opcji Opcji Online obliczy przyszłą wartość Twoich opcji na akcje dla pracowników (ESO) w oparciu o oczekiwaną stopę wzrostu podstawowych akcji firmy. Ponadto kalkulator opcji na akcjach pracowników na tej stronie umożliwia także wprowadzenie do 2 alternatywnych stóp wzrostu i generuje wykres wzrostu z roku na rok, dzięki czemu można porównać wzrost maksymalnie trzech różnych scenariuszy. Jakie są opcje akcji pracowniczych Zasadniczo opcje na akcje dla pracowników (ESO) są formą kompensaty kapitałowej oferowanej pracownikom przez korporację. Mówiąc dokładniej, korporacja przyznaje pracownikom opcje na akcje jako zachętę do budowania wartości firmy, co z kolei zwiększa wartość przyznanych opcji. Harmonogram nabywania uprawnień Zazwyczaj pracownicy uprawnieni do skorzystania z części swoich opcji (zakup udziałów podstawowych) zwiększają się z czasem. Jest to nazywane harmonogramem uprawnień - gdzie odsetek opcji, które pracownik może wykonywać, wzrasta wraz z długością okresu pozostawania pracownikiem firmy udzielającej dotacji. Aby zilustrować przekazanie uprawnień, jeśli pracownikowi przyznano 100 ESO, a po 1 roku zatrudnienia uznano, że ma on 25 lat, pracownik miałby wtedy prawo do wykonywania 25 (100 x 25 25) swoich ESO. Jeżeli są 100-cio nabyte (w pełni nabyte), wówczas będą mieli prawo do korzystania z wszystkich swoich ESO. Opcje na ćwiczenia Kiedy pracownik wykonuje swoje opcje, jest w stanie kupić akcje spółki według wstępnie ustalonej ceny wykonania, a następnie sprzedać zakupione akcje po cenie rynkowej. Różnica między ceną wykonania a ceną rynkową nazywa się spreadem. Jeżeli cena wykonania podstawowego zapasów jest mniejsza niż wartość rynkowa (spread ujemny), nie byłoby nic do zyskania z korzystania z ESO. Wykonywanie ESO ma sens tylko wtedy, gdy cena wykonania jest niższa od ceny rynkowej (dodatni spread lub opcje pieniężne). Ważne punkty do rozważenia To podstawowe wytłumaczenie ESO ledwo zarysowuje powierzchnię wszystkich typów i zawiłości ESO, więc należy skonsultować się z wykwalifikowanym doradcą finansowym w celu uzyskania wskazówek ekspertów. W międzyczasie, oto kilka ważnych punktów, o których należy pamiętać. Zyski finansowe uzyskane podczas wykonywania ESO są opodatkowane jako zwykłe dochody. OS nie mają wartości rynkowej i są zazwyczaj uważane za nieprzenoszalne. Zazwyczaj nie można ich zatrzymać po zakończeniu zatrudnienia. Zapoznaj się z Opcjami dotyczącymi akcji firmy Zaplanuj ostrożnie przed podjęciem pracy w przypadku opcji na akcje, a na pewno przed skorzystaniem z opcji. Z tą pomocą skorzystaj z kalkulatora opcji pracowniczych, aby obliczyć przyszłą wartość opcji na akcje. Aktualna cena rynkowa zapasów: Podaj aktualną rynkową cenę akcji danego przedsiębiorstwa. Liczba opcji: wprowadź liczbę przyznanych opcji. Liczba lat: wprowadź liczbę lat, dla których chcesz obliczyć wzrost. Cena wykonania: wprowadź cenę wykonania opcji na akcje firmy, które zostały Ci przyznane. Cena wykonania to zazwyczaj cena za akcję, którą zapłacisz, jeśli skorzystasz z opcji. Aby być w pieniądzu. cena wykonania musi być niższa niż cena rynkowa. Stopa wzrostu: Wprowadź oczekiwaną stopę wzrostu podstawowego stada firmy. Wprowadź procentowo (dla .06, wprowadź 6). Jeśli chcesz oprzeć stopę wzrostu na historycznym rozwoju firmy, możesz skorzystać z kalkulatora stopy wzrostu (otwiera się w nowym oknie) na tej stronie. Opcjonalna stopa wzrostu 1: wprowadź alternatywną stopę wzrostu dla celów porównawczych. Jeśli w tym polu zostanie wprowadzony prawidłowy wpis, kalkulator opcji akcji będzie zawierał dodatkową kolumnę wzrostu na wykresie rok po roku. Opcjonalna stopa wzrostu 2: wprowadź drugą alternatywną stopę wzrostu dla celów porównawczych. Jeśli w tym polu zostanie wprowadzony prawidłowy wpis, kalkulator opcji akcji będzie zawierał dodatkową kolumnę wzrostu na wykresie rok po roku. Wartość rynkowa realizowanych opcji na koniec okresu: w oparciu o Twoje wpisy, możesz sprzedać swoje akcje, jeśli skorzystałeś ze wszystkich opcji na koniec podanej liczby lat. Gotówka potrzebna do wykonania opcji na koniec semestru: W oparciu o twoje wpisy, to ile gotówki będziesz potrzebował, aby wykonać wszystkie swoje opcje. Wartość opcji na akcje (spread) na koniec okresu: w oparciu o twoje dane, będzie to wartość twoich opcji na akcje po upływie podanej liczby lat. Aby osiągnąć tę wartość, musisz być w pełni uprawniony, korzystać z opcji na koniec podanej liczby lat i sprzedawać akcje po obliczonej cenie rynkowej kończącej. Więcej kalkulatorów, z których możesz skorzystać: